미국 주식 세금 종류 (ft. 양도소득세 납부방법, 그리고 절세팁)

미국 주식을 거래하면 증권거래세, 배당소득세, 그리고 양도소득세가 발생됩니다. 오늘은 미국 주식 거래 시 발생하는 세금에 대해 알아보고, 가장 중요한 양도소득세 납부 방법에 대해 좀 더 자세히 알아보도록 하겠습니다. 물론, 양도소득세 절세 TIP도 함께 공유하도록 하겠습니다.

 

미국 주식 세금 종류 (ft. 양도소득세 납부방법, 그리고 절세팁)

미국 주식 거래 시 발생하는 세금 

 

미국 주식 거래 시 아래와 같이 3종류의 세금이 발생됩니다.

 

• 증권거래세 
  • 주식 매도 시 발생되는 세금
  • 0.00051% 징수되어 체감하기 어려운 수준
    
    
• 배당소득세
  • 배당주에서 분기별 또는 반기별 정해진 배당금을 지급 받을 때마다 원천징수하는 세금
  • 세율은 15.4%(배당소득세 14%+지방세 1.4%)이며, 배당금이 입금될 때 세금을 공제하고 입금되므로 별도 소득신고 할 필요 없음.
    
    
•  양도소득세
  • 미국 주식 거래로 연간 250만원250만 원 이상 수익을 실현한 경우, 250만 원 초과분에 대해 부과되는 세금
  • 세율은 22%이며, 별도 소득 신고 후 양도소득세를 납부해야 함

 

국내 주식 거래에 대한 세금은 아래 글을 참고해주세요.

 

미국 주식 양도소득세, 좀 더 자세히!

 

해외 주식 양도소득세 개요
양도세율 (지방소득세 포함)	22%
기본공제	250만원
신고 납부기한	5월
미납 가산세	1일 0.025%

 

 주식 양도소득세는 주식을 매수/매도하여 수익을 실현했을 때, 그 수익에 대한 세금입니다. 예를 들어 설명하자면, 구글 주식을 100만 원에서 매수하여 200만원에 매도한 경우, 수익인 100만원에 대한 세금이 주식 양도소득세입니다. 즉, 실제 매도하여 수익을 실현한 경우에 발생되는 세금으로 주식을 팔지 않고 보유하고 있을 경우에는 해당되지 않습니다.

 

그리고 미국 주식 양도소득세는 연 250만 원까지는 비과세입니다. 앞서 언급한 사례를 다시 예로 든다면, 구글 주식을 매수/매도하여 양도 차익을 100만 원 실현했지만, 이 100만 원에 대한 양도소득세는 발생하지 않습니다. 왜냐하면 미국 주식 양도소득세는 연 250만 원까지는 비과세이기 때문입니다. 

 

만약, 구글 주식을 매도하여 100만 원의 수익을 얻었고, 또 애플 주식을 매도하여 300만 원의 수익을 얻었다면 총수익은 100만원+300만원=400만원이 되므로 250만 원을 공제한 150만원에 대한 양도소득세는 납부하셔야 합니다. 하지만, 구글 주식을 구글 주식을 매도하여 100만원 수익, 애플 주식을 매도하여 300만원 수익, 그러나 다른 미국 주식을 매도하여 200만원 손실을 봤다면 총 수익은 100만원+300만원-200만원=200만원이 되므로 양도소득세가 부과되지 않습니다.

미국 주식 양도소득세 납부 방법

 

미국 주식 거래로 수익을 실현했다면, 수익에서 250만원 초과분에 대해서는 양도소득세를 납부하셔야 합니다. 미국 주식 양도소득세 납부 방법은 아래와 같습니다.

 

• 증권사 어플에서 소득세 신고
  • 증권사 어플에 들어가면 4월 중순부터 양도소득세 신고 대행 서비스 이용하라고 공지가 올라옵니다. 그때 절차에 따라 진행하셔야 합니다.

 

• 홈택스에 접속하여 양도소득세 납부 (양도소득세는 20%)
  • 홈택스에 접속하여 로그인합니다.
  • My홈택스 메뉴를 클릭하면 양도소득세 신고 내역을 조회할 수 있습니다. 
  • 해당 항목을 클릭하여 납부하시면 됩니다. 

 

 

• 마지막으로 위택스에 접속하여 지방세 납부 (지방세는 양도소득세의 10%인 2%, 그래서 총 양도소득세를 편하게 22%라고 말합니다.)
  • 위택스에 접속하여 로그인합니다.
  • 로그인하면 내가 납부해야 할 세금이 바로 확인됩니다.
  • 해당 항목을 클릭하여 납부합니다.

 

미국 주식 양도소득세 절세팁

 

투자 수익률 1%~2%가 아쉬운 상황입니다. 절세 방법이 있다면 최대한 활용하는 것이 투자수익률을 극대화할 수 있는 방법입니다. 그러므로 아래 절세팁을 잘 활용하셔서 투자수익률을 최대한 끌어올리시길 바랍니다.

 

• 가족 증여 방법
  • 배우자에게 1억 원의 주식을 증여하면, 배우자 입장에서는 매수가격이 1억 원입니다. 그리고 바로 증여받은 주식을 매도한다면 매도가격도 1억원입니다. 즉, 배우자 입장에서는 수익금이 0원, 즉, 양도차익이 0원이 됩니다. 그러므로 양도소득세 부과 대상이 되지 않습니다.
  • 배우자에게는 6억 원까지 주식을 증여할 수 있으므로 이를 잘 활용하시면 훌륭한 절세방안이 될 수 있습니다.

 

• 매도/매수 방법
  • 다음은 손실이 발생한 주식을 매도했다가 다시 매수하는 방법입니다. 이익 발생한 주식을 매도하여 수익을 실현한 경우, 손실난 주식을 매도하게 되면 수익이 그만큼 줄어들게 됩니다. 예를 들어 구글 주식 매도하여 500만 원의 수익을 실현했다고 가정합니다. 이 경우, 250만 원에 대한 양도소득세를 내야하지만, 손실난 A 주식을 매도하여 250만원 손실을 기록했다면 수익 500만 원-손실 250만 원=총수익 250만 원이 되어 양도소득세 과세 대상에서 제외됩니다.
  • 이 경우, 손실한 A 주식이 아직 보유하고 있을 만한 가치가 있다면, 매도 후 바로 다시 매수하면 됩니다. 물론 매매과정에서 일부 수수료는 발생하겠지만, 절세금액이 더 클 것이므로 시도할 가치가 있습니다.

 

단, 양도 차익 계산 기준일자는 매년 1월 1일부터 12월 31일입니다. 그 기간 안에 거래가 완료되어야 하는데, 해외주식 거래는 보통 3~4일이 소요되므로 최소 1주일 전에는 거래를 진행하시길 당부드립니다.